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老师好，请问企业所得税申报表里面的这张表，里面的数字是哪来的？
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你好，购入固定资产的固定资产入账价值。
2023 09/14 12:28
84784960 
2023 09/14 12:30
我看之前的会计是这样申报的，下个月申报企业所得税的时候，我还能用这个加计扣除吗
郭老师 
2023 09/14 12:30
对的，是的，今年都这么多。
84784960
2023 09/14 12:31
不对，是加速折旧，不是加计扣除
郭老师
2023 09/14 12:31
对的，是的，这个就是加速折旧
郭老师
2023 09/14 12:32
但是他填写的这个不对，你只能按照他这个填写来做。
84784960
2023 09/14 12:34
啊？那怎么填才是对的呀
郭老师
2023 09/14 12:35
他应该是当月买来的，次月折旧，然后在申报企业所得税的时候才能加急扣除啊，他是这个月买来了，还没有折旧，下一个月才折旧，然后他就申报企业所得税，
二列填写账上折旧金额，第三列填写一个月的。
84784960
2023 09/14 13:52
老师，我看了附在后面的资产负债表里面的固定资产原价也不是她填的这个数字啊，两个数隔着10万的差异。
郭老师
2023 09/14 13:54
因为你们买来的固定资产不一定全部都一次抵扣。他可以有之前买来的。不是所有的固定资产都必须一次抵扣，你需要抵扣就抵扣，不需要抵扣不用抵扣。
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