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进项大于销项，产生留抵税，账务处理怎么做？
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
2023 09/14 14:10
84785014 
2023 09/14 14:20
那下个月抵扣的时候怎么做账？
郭老师 
2023 09/14 14:23
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
84785014
2023 09/14 14:40
那如果我这个月准备退税呢
84785014
2023 09/14 14:41
账务处理又怎么做呢？
郭老师
2023 09/14 14:42
做了前面两个分录就不用做了，等着退税就行。
84785014
2023 09/14 14:44
那收到退税款分录怎么做啊？
郭老师
2023 09/14 14:47
借银行
贷应交税费应交增值税进项转出，
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未应交增值。
84785014
2023 09/14 14:53
报未交增值税转到进项税额转出，收到钱，账做平，是这个意思吧？
郭老师
2023 09/14 14:54
对，是的，是这么做的。
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