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问题已解决
原材料入库，未收到发票。暂估入账，生产领用了，生产领用金额按照暂估金额录了分录，已审核结账。次月才收到发票，发票到时发现暂估入账金额大于发票原材料价款，怎么调整？
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你好，结转到哪一步了？
2023 09/14 17:26
郭老师 
2023 09/14 17:26
你的商品完工了吗？
84784947 
2023 09/14 17:27
有的完工了，有部分没有
郭老师
2023 09/14 17:29
借应付账款
贷原材料，
借原材料贷生产成本，
借生产成本贷库存商品
借原材料，贷应付账款，
借生产成本
贷原材料，
借库存商品贷生产成本
这个是完工的，
郭老师
2023 09/14 17:30
借应付账款
贷原材料，
借原材料贷生产成本，
借原材料，贷应付账款，
借生产成本
贷原材料，
这个是没有完工的
84784947
2023 09/14 17:36
第一步借：应付账款 贷：原材料；是冲销暂估的金额吗？
郭老师
2023 09/14 17:38
是的，是的，是这么做的。
84784947
2023 09/14 17:41
相当于把之前做的分录都要冲销了（原材料、生产成本、库存商品）从新按照发票金额入账
郭老师
2023 09/14 17:42
对的，是的，是这么做的。
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