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老师，我们酒店只有客房营业收入，一般宾客都是不需要开具发票的，只有少数宾客需要开票，那酒店的增值税依据什么来申报呢？
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根据前台收银的收入日报表来做收入账
2023 09/15 08:30
84784989 
2023 09/15 08:33
那没有发票的那部分收入用什么凭证入账
家权老师 
2023 09/15 08:35
就是那个日报表就可以做账了
84784989
2023 09/15 08:37
酒店是小规模，季度申报增值税和所得税的收入，是不是要减掉小企业优惠30万后的收入来申报增值税和所得税呢
家权老师
2023 09/15 08:42
你好季度销售收入超过30万是全额交增值税，不是扣除30万
84784989
2023 09/15 08:44
哦，只有不够30万才免增值税吗，那所得税呢？
家权老师
2023 09/15 08:48
所得税小微企业是按5%
84784989
2023 09/15 08:51
哦，季度不够30万收入所得税也要交5%吗
家权老师
2023 09/15 08:51
是的，就是你说的那个意思
84784989
2023 09/15 08:53
那收入如果以前台日报表入账的话，那少数宾客开具的发票就不用入账了是吗，因为日报表就包含了发票金额了。
家权老师
2023 09/15 08:55
总的收入分2部分，有票的部分按有票收入入账，无票的部分按无票收入入账
84784989
2023 09/15 09:02
那就是说报表里的数据要减掉已开票金额，然后再入账发票金额吗
家权老师
2023 09/15 09:04
是的，就是那个意思
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