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你好,增值税税额抵减情况表的本期实际抵减额如何在账务体现

84785018| 提问时间:2023 09/15 09:43
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文文老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
是金税盘服务费的抵减吗
2023 09/15 09:45
84785018
2023 09/15 09:47
不是的,是增值税进项税额的5%的加计抵减
文文老师
2023 09/15 09:54
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
84785018
2023 09/15 11:13
老师,你好!最近好几个月,加计抵减额抵扣一下,不用缴款,那么每个月都要做“其他收益/”的科目处理吗?之前没️处理是不是就要把补账务处理,不然增值税-未交增值税意味金额越来越多
文文老师
2023 09/15 11:29
是,每个月都要做“其他收益/”的科目处理
84785018
2023 09/15 11:31
我们采用小企业制度没有“其他收益”适合其他什么科目入账
文文老师
2023 09/15 11:47
可计入营业外收入
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