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问题已解决
我们是建筑业的，有个问题，我们从外面租用了一台挖机，挖机产生的油费我们公司不承担，对方承担，现在要结款，发生的租赁费是29000，但是这台挖机用了我们油费30000块，付款时，我们扣掉了30000块油费，实际付款26000，这个分录怎么做呢？
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你好，你单位发生油费的时候 借；其他应收款 贷；库存现金等科目 3000
发生租赁费借；工程施工——合同成本 贷；应付账款 29000
支付租赁费 借；应付账款 29000 贷；其他应收款 3000 银行存款 26000
2018 01/19 18:59
84784954 
2018 01/19 19:13
但是这样子做的话，其他应收款的借方没有余额
邹老师 
2018 01/19 19:16
你好，你这个从对方货款扣除了，实际也没有余额了啊
84784954
2018 01/19 19:19
可是其他应收款出现贷方余额
邹老师
2018 01/19 19:27
你好，发生计入借方3000，后来从租赁费扣除3000，刚好没有余额啊
你是怎么做的分录
84784954
2018 01/19 19:48
我们这个项目没我进油，从其他项目挪用过来的，然后挖机用油，没有先挂其他应收，直接在结算单上扣掉油费，所以拿到这个结算单是不知道怎么做<br><br>
邹老师
2018 01/19 19:51
你好，你需要先把其他应收款的分录补上，之后 扣款冲减其他应收款，这样账务处理，才会使得其他应收款平衡的
84784954
2018 01/19 19:56
那补上分录，借方，其他应收，贷方什么科目呢？
邹老师
2018 01/19 19:57
你好，冲减其他项目的成本，贷方可以是工程施工
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