社保的待转基金直接抵扣了本期应交社保费，怎么做账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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社保的待转基金直接抵扣了本期应交社保费，怎么做账

84784988| 提问时间：2023 09/15 15:26

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将企业缴纳的社会保险费用从原有科目划转至待转基金科目，原有科目表示为：借：管理费用-社保费；贷：银行存款。将企业缴纳的社会保险费用划转至待转基金科目：借：其他应收款-待转社保费；贷：银行存款。将本月应该缴纳的社保费用计提出来：借：管理费用-社保费；贷：其他应收款-待转社保费。将本月应该缴纳的社保费用从待转基金中转出：借：银行存款；贷：其他应收款-待转社保费。根据收支情况编制财务报表，及时作出相应的财务处理

2023 09/15 15:34