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工程行业预缴税款怎么做分录，月末怎么结转啊
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税抵扣，
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税附加税的，
借税金及附加
贷应交税费、城建税、地方教育教育附加就可以抵扣
所得税的，
借所得税费用
贷应交税费企业所得税
2023 09/15 15:55
84785031 
2023 09/15 15:56
可以明细一点吗？结转怎么做，预缴怎么做
郭老师 
2023 09/15 15:57
好，具体的哪一个还不明晰
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税抵扣，
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税
郭老师
2023 09/15 15:57
先看增值税的哪一个不明细写一下。
84785031
2023 09/15 15:57
预缴的时候借 应交税费-预交增值税
贷 银行存款
84785031
2023 09/15 15:57
但是月底结转时，预交增值税是结转到销项税里么。
郭老师
2023 09/15 15:59
你好，不是的，结转需要缴纳的增值税，我上面给你写了第一个就是
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税抵扣
都是结转需要缴纳的增值税，你在申报缴纳的当月再做第二个
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税
这个
84785031
2023 09/15 16:01
月末就是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-预缴增值税是吧
郭老师
2023 09/15 16:02
你好，这个是次月申报抵扣的时候做。
郭老师
2023 09/15 16:03
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税抵扣
当月月末做这一个。
84785031
2023 09/15 16:07
那个税款是已预交的了，已经是预先支付出去的哦
84785031
2023 09/15 16:08
预交税款进已经直接做了：借：预交增值税 贷：银行存款
郭老师
2023 09/15 16:09
你好，当月预缴的，比如你预缴的是这个月的，然后你这个月做预缴的，然后再做做转出未交增值税的，你次月申报的时候，在预缴增值税抵扣了这个未交
84785031
2023 09/15 16:17
现在是不交税也要转出未交增值税这里吗
郭老师
2023 09/15 16:19
不缴税，不需要结转。
84785031
2023 09/15 16:25
不交税的话，进项和销项是不做帐的吧，直接冲减的吧、不交税的话，进项和销项是不做帐的吧，直接冲减的吧
郭老师
2023 09/15 16:29
不交税，你结转不结转都可以。
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