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个人独资的企业在今年1月1日签了一份租赁合同金额是100万，但当月未申报缴纳合同印花税，如果在今年10月来上这笔印花税是否应该算超期了？(税局核给企业的印花税是按次申报缴纳)
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你好，这样是超期的，因为月份不对。
2023 09/15 17:47
84785040 
2023 09/15 17:50
100万的租赁合同应缴印花税是1000元，超期滞纳金应该怎么算？
邹老师 
2023 09/15 19:59
你好，超期滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
84785040
2023 09/15 20:25
按次申报的话就应该从应申报的1月1日算到10月1日共273天，滞纳金:1000元X0.0005X273= 136.5元，这样对吗？
邹老师
2023 09/15 20:26
你好，1月份签订的合同，应当在2月15日之前完成申报，从2月16日开始计算逾期天数才是的
84785040
2023 09/15 20:32
好的，除了调整天数以外其他计算是对的吧？
邹老师
2023 09/15 20:33
你好，是的，是这样的
84785040
2023 09/15 20:38
超期申报除了滞纳金以外，税局另外可能会有罚款吗？
邹老师
2023 09/15 20:40
你好，超期申报，是否罚款就需要看你当地税局的裁量了
84785040
2023 09/15 20:48
好的，
如果合同中写明了租金支付的具体时间，那么增值税申报时间是以合同签订时间为准呢还是以付款时间为准(因为合同中定的付款时间是在签订合同后的5个月之后)
邹老师
2023 09/15 20:49
你好，增值税是按每个月的租金申报
84785040
2023 09/15 21:12
具体到这份合同来说就是1月签的合同，合同里写:在9月付绐我公司25万、在10月付25万，这是含今年在内10年的租金。问增值税应从几月开始申报？
邹老师
2023 09/15 21:13
你好，增值税是按每个月的租金申报 （增值税是按合同约定的应收取租金的每个月申报）
84785040
2023 09/15 21:16
就是每年5万的租金，公司是小微企业
邹老师
2023 09/15 21:17
你好，每年5万的租金，每个月按 5万/12 申报就是了
84785040
2023 09/15 21:21
按老师说的 ，岂不是要从1月就开始申报 ，那分录是要把收入做挂账吗 ？因为1一8月只是签了合同 我并没有收到钱呀这样也要申报增值税 ？
邹老师
2023 09/15 21:22
你好，是的，没有收到租金就需要先挂账。
需要按月（或者按季度）申报增值税的
84785040
2023 09/15 21:29
因为我们是小规模季度申报增值税，这样看来我们是没有按期申报 但是不需要缴纳税款 (季度收入只有12500元)，那税务对我公司会有什么惩罚？
邹老师
2023 09/15 21:30
你好，是否会惩罚，就需要看你当地税局的裁量了
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