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问题已解决
老师，税务那边说我成本大于取得发票 然后我自查之后发现2016-2022年期间有存在已发货但是没有确认收入，然后在2022年6月已做补申报 但是没有更正之前 而是全部补申报在2022年6月 请问这是其中的原因吗
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你好，学员，是的，跟专管员解释一下
2023 09/16 09:32
84784958 
2023 09/16 09:33
这部分成本需要调增吗
冉老师 
2023 09/16 09:34
不需要，因为是真实的
84784958
2023 09/16 09:35
但是这部分是之前年度的 是不是账务要以以前年度损益调整这个科目 我当时账务处理是 借：主营业务成本 贷：库存商品
冉老师
2023 09/16 09:35
是应该主营业务成本，老师接触都是这样的
84784958
2023 09/16 09:35
可是我觉得我全部补申报在2022年6月份 就应该按照当年去进行结转
冉老师
2023 09/16 09:36
当年销售，当年结转，没问题的
84784958
2023 09/16 09:37
不是当年销售的 是整理库存表发现2016-2022年存在已发货但是没有申报收入 然后在2022年6月自查然后申报上去
84784958
2023 09/16 09:37
但是我没有更正之前的增值税申报表 因为太多年度了
84784958
2023 09/16 09:38
而是在去年6月份全部一次性清查补申报上去
冉老师
2023 09/16 09:38
如果不是当年销售，用以前年度损益调整
84784958
2023 09/16 09:38
老师 你刚刚不是说可以的吗 2016-2022年清查的
冉老师
2023 09/16 09:41
如果是当年销售，直接计入营业成本科目
如果是查账，相当于调账，最好用以前年度损益调整
84784958
2023 09/16 10:25
但是我是小企业会计准则
冉老师
2023 09/16 10:27
小企业会计准则的话，直接用未分配利润
84784958
2023 09/16 10:32
如果用的还是主营业务成本呢
冉老师
2023 09/16 10:37
金额不大的话，可以用主营业务成本，金额大的话，最好是用以前年度损益调整
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