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老师，我们有一台电脑3000元，一次性折旧了3000元，次年卖出电脑1500元，银行收，账务怎么处理呢？
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你好
购买的时候，借：固定资产，贷：银行存款等科目
计提折旧，借；管理费用，贷：累计折旧
处置的时候
借：固定资产清理 ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目 ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税
借：固定资产清理，贷：资产处置损益
2023 09/16 10:28
84784993 
2023 09/16 10:43
收入那1500不用开票吧
84784993
2023 09/16 10:44
固定资产清理记的记的金额是哪个
邹老师 
2023 09/16 10:44
你好，对方如果需要发票，是可以开具的
84784993
2023 09/16 10:49
老师，是这样吗
邹老师
2023 09/16 10:50
你好，处置的时候还需要考虑增值税，其他思路是正确的
84784993
2023 09/16 10:51
我们没有开票
邹老师
2023 09/16 10:51
你好，没有开具发票，处置了固定资产也是有增值税的
84784993
2023 09/16 10:52
那增值税是几个点
邹老师
2023 09/16 10:53
你好，这个固定资产，之前的进项税额有抵扣吗？
84784993
2023 09/16 10:53
有的，有进项税
邹老师
2023 09/16 10:55
你好，这个固定资产，之前的进项税额有抵扣，那现在处置就是按13%的税率
84784993
2023 09/16 11:04
这样我们上个月没开票，报税的时候是不是视同销售？
邹老师
2023 09/16 11:04
你好，这个是处置固定资产，而不是一般的销售货物收入（需要注意的）
84784993
2023 09/16 11:07
那报税的时候怎么填写增值税呢
邹老师
2023 09/16 11:09
你好，报税的时候，在销项税额填写相应金额就是了
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