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补交以前年度的增值税和附加税后，怎样修改当年汇算清缴的企业所得税？
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你好，什么原因的？是你的收入少做了吗？
2023 09/16 11:33
84784987 
2023 09/16 11:34
有视同销售
郭老师 
2023 09/16 11:37
你好。105010这个明细表里面有一个视同销售，在这里面填写你的收入和成本，然后补交的附加税填写到纳税调整明细表扣除项目30栏税收金额。
84784987
2023 09/16 11:45
您好！那麻烦再请教下，研发费用调减怎样调？
郭老师
2023 09/16 11:51
你好，调减是什么原因的？
84784987
2023 09/16 11:54
研发人员出差不是专门从事某项研发，按照工时分配要求调减了出差费用和研发工资。汇算清缴表怎么填报？
郭老师
2023 09/16 12:00
你好，你是不是做了研发加计扣除啊？他其他部门的管理费用，他也照样可以抵扣。
84784987
2023 09/16 12:04
那研发加计的部分是不是应该调增企业所得税啊？
郭老师
2023 09/16 12:04
你好，你别加计扣除不就行了，你加计扣除里面的差旅费是100，你填写100不是研发支出的，不用做，不用单独调整。
郭老师
2023 09/16 12:04
出差一共是150，研发支出里面的是100，那你只加急扣除100里面不行
84784987
2023 09/16 12:05
这是以前年度的已经加计了，所以想问怎样修改汇算清缴申报表
郭老师
2023 09/16 12:06
你好，那加计扣除107012这个表格加期扣除的金额修改一下就可以了。
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