免费问答

意思就是，只有发票上备注年度 就可以在对应的年度做税前扣除，是吗？

你好，是的，是这样的

过来汇算清缴的时间也可以吗？

过了汇算清缴的时间也可以吗？

你好，这种情况，需要做之前年度汇算清缴的更正（才可以实现扣除的）

年度汇算清缴的更正是指申报的更正吗？

你好，是的，是这样的

不是，老师，是这样一个情况:我们做2022年的年度汇算清缴时，直接把银行贴现的利息做财务费用税前扣除了，但没有去银行开发票，只凭银行打印出来的贴息凭证就入财务费用税前扣除了，申报也是按费用税前扣除了。但现说要银行开出发票才能做财务费用做税前扣除，但已经过了汇算清缴时间，银行答应补开发票，那现在开出来的发票直接可以补到2022年的凭证里吗？申报数据没有变，这样可行吗？就是现在纠结 这张10万的贴息发票开出来的时间已经过了汇算清缴的时间点，能算2022年的费用吗？

你好，现在开出来的发票，凭证是在2023年的。 之前没有发票就已经扣除了，那现在取得了相应发票，之前的汇算清缴也不做调整的 

那就，直接可以把这张补开的发票放入2022的对应凭证里就好（对应的贴现凭证回单，金额相同的），是可以的，对吧？不需要纳税调整了，是吧？

请仔细看我回复的内容

那我现在再做一份凭证，怎么做呢？因为这笔费用2022年已经入账了财务费用，并且已经申报了，只是少了发票。

你好，先把2022年的无票费用分录红冲，然后根据发票再做相应的费用分录

好的。谢谢老师！那红冲再入账，纳税就不要调整了，是吧？

你好，是的，是这样的

好的。谢谢老师！ （可是我们的税管员前两天说:因为补开的发票已经过了汇算清缴的时间，原先做的这笔10万的财务费用因为没有发票不能税前扣除，要补交税，我感觉不能理解）

你好，虽然过了汇算清缴的期限，但是最终还是取得了发票啊

对啊，我也是跟他这么说的，且发票上备注了:2022年的财务费用 只是时间上过来汇算清缴的时间，但税务员就是跟我不停的强调这个时间点，就是说过了汇算清缴的时间点没有发票就要纳税调整补交着10万的财务费用的企业所得税，我晕死

（是针对这个回复，还有什么疑问吗）