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老师你好，请问当月做上月工资表时计提上月工资吗？当月交上月的个税
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你好，个税是在发工资时扣除
2023 09/16 16:14
84784971 
2023 09/16 16:18
当月公司先代交，对吧？
家权老师 
2023 09/16 16:21
是的，公司先申报，发工资是扣
84784971
2023 09/16 16:47
老师，每个月15号之前缴纳个税，那么缴纳的个税是上个月的，还是当月的呢？我们都是把上月的工资表做出来以后直接交税，这不是每个月都是缴纳上个月的个税吗
家权老师
2023 09/16 16:49
每个月15号之前缴纳个税，那么缴纳的个税是上个月的
84784971
2023 09/16 17:01
交个税时，借：应交税费-应交个人所得税
贷：其他应收款-代扣代交个人所得税。这样就冲掉了上个月计提工资时包含的代扣代缴个人所得税，这样理解，对吗？老师
家权老师
2023 09/16 17:02
发放工资时扣个税
借：应付职工薪酬——工资
贷 应交税费——应交个人所得税
银行存款
上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84784971
2023 09/16 17:58
老师，受累看看我这样做，对吗
家权老师
2023 09/16 21:19
就是我写的两笔分录，根据业务先后调整
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