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举个例子，员工工资10000（含个人承担社保和公积金），社保+公积金个人承担部分1000，个税270，这个分录怎么记呢
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你好，学员
计提
借管理费用工资10000
贷应付职工薪酬工资10000
发放
借应付职工薪酬工资10000
贷应交个人所得税270
其他应付款社保公积金1000
银行存款10000-1000-270
2023 09/16 17:54
冉老师 
2023 09/16 17:59
应发工资包括个人承担社保？
包括的
冉老师
2023 09/16 17:59
借：管费10000—工资，贷，其他应收款—个人社保公积金1000，应交个税270，应付职工薪酬10000—1000—270，这样计对吗
是的，学员
冉老师
2023 09/16 17:59
发放时候：借：应付职工薪酬10000-1000-270，贷银行存款10000-1270，这样可以吗
可以的
冉老师
2023 09/16 18:02
是的，计提计入
发放从应付职工薪酬转到其他应付款，以及应交个人所得税
冉老师
2023 09/16 18:04
就是先通过应付职工薪酬，过渡，还是转到其他应付款-社保里面了，后面
冉老师
2023 09/16 18:10
就是这个是过渡科目，可以通过，可以不通过
冉老师
2023 09/16 18:13
是的。包括的，学员，这个
冉老师
2023 09/16 18:14
好的学员，周末愉快
84784952 
2023 09/16 17:55
应发工资包括个人承担社保？
84784952
2023 09/16 17:56
借：管费10000—工资，贷，其他应收款—个人社保公积金1000，应交个税270，应付职工薪酬10000—1000—270，这样计对吗
84784952
2023 09/16 17:57
发放时候：借：应付职工薪酬10000-1000-270，贷银行存款10000-1270，这样可以吗
84784952
2023 09/16 18:01
那我不理解的是，你看你发的那个分录 ，借：管理费用10000，贷，应付职工薪酬10000，应付职工薪酬包括个人承担社保，这样的话不是相当于管理费用也包括个人承担社保了吗
84784952
2023 09/16 18:03
什么意思？老师我这点不太明白
84784952
2023 09/16 18:08
缴纳社保的时候个人承担部分已经计入其他应收了，计提时候然后冲减了，我不明白的是，集体工资的时候管理费用为什么会包括个人承担社保部分，这部分不应该是公司的费用 因为是个人承担的
84784952
2023 09/16 18:12
个税申报系统里面的本期收入是包含个人承担社保部分吧？
84784952
2023 09/16 18:14
好的，谢谢老师，我再思考一下吧
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