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建筑行业小规模，6月暂估材料发票怎么做分录，7月份又收到了材料发票怎么做分录
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您好，6月，借：工程物资 贷：应付账款
7月把6月这个分录红冲了再按发票金额做上面的分录
2023 09/17 16:42
84784985 
2023 09/17 16:43
6月已经转了材料款给对方，但是6月没有收到对方的发票，7月才收到发票了
廖君老师 
2023 09/17 16:47
您好，把上面应付改为银行，其他操作一样，这是最简单的懒人方法，肯定不会错
84784985
2023 09/17 16:52
我是这样写的，
暂估材料发票分录
借：原材料
贷：预付账款-xx公司
结转
借：工程施工—合同成本
贷：原材料
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本
这是暂估的分录，不知道是不是这样。
7月份发票收到了，应该怎么做分录？
廖君老师
2023 09/17 17:05
您好，分录太对了哇，
我的做法是把上面3个分录全红冲了（负数），再按发票把3个分录做一遍（正数）
这样不用计算发票比暂估是大于还是小于
84784985
2023 09/17 17:08
把我上面做的分录在7月份全部红冲吗？
然后发票7月份来了是不是要把这几笔红冲分录再做一遍正数分录？
廖君老师
2023 09/17 17:09
您好，是的，这样不用计算嘛，我们每月都计提下月全数冲回，比较懒，但这个方法真的不会错
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