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老师好，发现2022年度，社保费用-公司部分少计提1260元，个人部分多计提1260，怎么调账呢？ 分录怎么写
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借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬社保1260
借应付职工薪酬工资，
贷以前年度损益调整1260。
2023 09/18 09:17
84784976 
2023 09/18 09:20
还需要调整利润分配吗
郭老师 
2023 09/18 09:21
你好，不需要的，一正数一负数不影响了
84784976
2023 09/18 09:22
我们是小企业会计准则，也是走年度损益调整吗
郭老师
2023 09/18 09:24
好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。
84784976
2023 09/18 09:28
这样调是同时调整了公司部分跟个人部分吗
郭老师
2023 09/18 09:29
你好是的，是这么做的。
84784976
2023 09/18 09:29
那2022年少计提的社保费-公司部分， 就不能再2023年所得税里面扣除了是吗？
郭老师
2023 09/18 09:29
可以的，最好是修改汇算。青椒。
84784976
2023 09/18 09:32
老师，还是不对啊， 那其他应收款-社保（个人），还是挂着1260元，
郭老师
2023 09/18 09:35
借其他应收款，贷应付职工薪酬。
84784976
2023 09/18 09:38
郭老师，您比较忙，可能我前面表达的不清晰，但还是麻烦您再看下我的问题，现在2023年，发现2022年度，社保费-公司部分（多计提1260），当时做到社保-个人部分去了，2022年度汇算清缴已经过了， 现在才发现这个问，具体是要怎么样操作？我们是小企业会计准则，麻烦老师列个明确的分录，这一来一回的也耽误您的时间
郭老师
2023 09/18 09:42
你好，那你前面说的是计提呀，我没有管你借应付职工薪酬，贷其他应收款这一笔呀。
郭老师
2023 09/18 09:42
那你到底是哪里做错了，写一下完整的。
84784976
2023 09/18 09:49
老师，计提跟支付是对应的金额，现在余额是，应付职工薪酬-社保， 贷方1260 其他应收款-员工社保-借方1260
郭老师
2023 09/18 09:53
你的工资计提的是正确的吗？
如果是的话，借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬社保，
借应付职工薪酬工资，
贷利润分配未分配利润
借其他应收款，贷应付职工薪酬工资。
84784976
2023 09/18 09:55
我计提的工资是对的，就是在社保的公司部分跟个人部分弄错了，计提公司部分少计提1260元，挂到了其他应收款-社保（个人）
郭老师
2023 09/18 09:57
写了你看一下的金额都是1260
84784976
2023 09/18 10:11
其他应收款-员工社保-借方余额1260，实际是0， 那您后面写的 借其他应收款，贷应付职工薪酬工资，我就要做成相反的么
郭老师
2023 09/18 10:13
你好，借应付职工薪酬、社保，贷其他应收款。个人负担的社
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬社保，
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