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发生在财务报告日之后，但是涉及上一年的损益，这个损益该怎么做账？
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你好，影响损益的把损益类换成以前年度损益调整科目。
2023 09/18 10:02
84784952 
2023 09/18 10:03
那不是要修改上年度企业所得税申报？
玲老师 
2023 09/18 10:11
是的，可以做更正申报处理的。
84784952
2023 09/18 10:17
那我不用这个科目，计入当期损益行不行？因为这个事情是在几年前发生的，在今年才补缴的税款
玲老师
2023 09/18 10:18
你好 金额小的可以 这样处理
84784952
2023 09/18 10:20
这个费用是补缴的税款，以前抵扣的进项不允许抵扣，
请问应该怎么做账？麻烦科目写一下，谢谢
玲老师
2023 09/18 10:21
进项转出这种情况，这样处理就行。
成本费用类科目就是你原来的借方科目不变，贷进项税额转出。
84784952
2023 09/18 10:23
原来的科目借方不变，贷方进项转出，那金额怎么平？购进来是原材料和进项合计，贷方只待进项转出？
玲老师
2023 09/18 10:31
借原材料，贷进项税额转出。
借方和贷方都是转出的进项的金额。
84784952
2023 09/18 10:31
就相当于这进项算到材料成本里面了，对吧
玲老师
2023 09/18 10:36
你好 是的这样对的 是
84784952
2023 09/18 10:37
那我补缴的税款，借：补缴税款科目，贷：银行存款就行，是不
玲老师
2023 09/18 10:43
借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
84784952
2023 09/18 10:49
好的，谢谢
玲老师
2023 09/18 10:53
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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