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老师，现在社保公积金都是当月扣当月的款项，账务处理上当月计提当月发放，但是当月计提的工资要下个月发放，也就是“其他应收款-社保公积金”月末会有余额，是吗？
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社保和公积金是当月计提当月发放，无余额
2023 09/18 10:39
84784947 
2023 09/18 10:42
当时个人承担的社保、公积金，其他应收款不是要下个月发工资吗，这个其他应收款不是有余额吗？
venus老师 
2023 09/18 10:44
同学，个人是也要交的呀，就是实发工资不交
84784947
2023 09/18 10:44
计提：借：管理费用-社保及公积金
贷：应付职工薪酬——社保及公积金
支付：借：应付职工薪酬——社保及公积基金，借:其他应收款——社保及公积金
贷：银行存款。
这里的其他应收款当月的工资要到下个月发放，不是有余额吗？
venus老师
2023 09/18 10:47
借：应付职工薪酬——社保及公积基金，借:其他应收款——社保及公积金、你可以做这笔的
84784947
2023 09/18 10:54
应付职工薪酬-社保及公积金借贷相抵了，其他应收款是有余额的，是吗?
venus老师
2023 09/18 11:05
对的，同学，是这样的
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