免费问答

某县化妆品生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2022年生产经营情况如下： （1）当年销售化妆品给商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入6500万元，销项税额合计为845万元，对应的销售成本为2240万元。 （2）将自产化妆品销售给本企业职工，该批化妆品不含税市场价50万元（假定增值税税率为13%)，成本20万元。 （3）当年购进原材料取得增值税专用发票，注明价款合计2200万元、增值税合计286万元；12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台，取得普通发票，注明金额150万元。 （4）当年发生管理费用600万元，其中含新技术开发费用100万元