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好，应交税金-应交增值税的余额还要不要管它呢

关键是为啥有余额呢？

第一步计提，第二步交税：借 应交税金-简易计税（含税收入/1.05*0.05） 贷银行存款 ，是吗

搞不清了，2019年之前行成的，估计是有税费优惠，入账跟交税有差异，不管了，就一直挂账上吧

我司有的物业项目开5%，有的物业项目开9%，开5%按上述入账，开9%的，有进项时：应交税费-待认证进项税；开票时，应交增值税-销项税额；支付上月增值税，借 未交增值税；进项发票认证，借 应交增值税-进项税， 贷 待认证进项税；转出未交增值税，借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税，是这样吗，5%和9%分别用不同的会计科目

有优惠就要转入营业外收入-税费减免

其他问题也麻烦回复一下，我问了好几问

没必要使用不同的科目，正确计算和申报就是了

那按一般计税开9％的用应交税金-简易计税，不合适别吧

一般计税不能借简易计税

那是不是要设齐这个会计科目呢？不明白

简易计税就是核算5%或者3%的税，不能抵扣，直接交

我知道，现在是咨询会计科目要不要按2类计算设置

你是一般计税就不能计入简易计税，计入应交税费-增值税-进项/销项税