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请问我一般纳税人在外地的项目，预交交了增值税，企业所得税，附加税，水利建设税，分别要怎么做分录？
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借应交税费、预交增值税、
应交税费、企业所得税、
应交税费、附加税、
应交税费、水利建设，
贷银行
然后月末借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税
借税金及附加
贷应交税费、附加税、水利建设
2023 09/18 18:25
84785037 
2023 09/18 18:31
老师，意思第一步都用应交税费，就增值税前面加预交俩字，其他都不用加预交俩字?
郭老师 
2023 09/18 18:42
对的，是的，其他的不用加。
84785037
2023 09/18 18:45
老师，所得税呢，要做几个分录？
84785037
2023 09/18 18:45
刚才只做了一个银行付款的分录
郭老师
2023 09/18 18:48
所得税季度末的那个月，借所得税费用，贷应交税费企业所得税。你需要交的话再做，不交的话不用做。
84785037
2023 09/18 18:51
老师，借税金及附加这科目是要在实际付税的前一个月先计提吗？
郭老师
2023 09/18 19:00
不是的，月底的时候计提就可以。
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