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老师，我们是房产公司，交房后，之前预售时候缴纳的增值税附加税可以计入税金及附加了吗？
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你好，预交增值税的当月就可以计入税金及附加
2023 09/19 09:16
84784981 
2023 09/19 09:17
之前预售阶段预缴的附加税是不能计入税金及附加的啊
家权老师 
2023 09/19 09:21
为啥不能呢？增值税都交了，附加税也确实交了呀。税局说的不能吗？
84784981
2023 09/19 09:22
我们是房产企业，我看你不懂吧
家权老师
2023 09/19 09:28
你好，不是懂与不懂的问题哈。做账是以会计制度和税法为依据。既然都已经交了附加税，那么根据权责发生制，就要在支付的当月计提附加税。因为你后期开票时，扣除预交的增值税再交的。
84784981
2023 09/19 09:30
这个在房产行业所有税务老师都是知道预售阶段账面是不能计提附加税的，之前还被税务专管员责令改正，建议老师去了解一下房产行业
家权老师
2023 09/19 09:38
我们先不谈什么懂与不懂哈，
第一，如果你说的专管员叫改正，那么给出了税法的依据没，还是他个人的意见？
第二，如果当时没有计提，那么现在正式开票了，就可以计提了哈，不然，自己交的附加税没法平账的哈。
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