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老师您好！因应交税费个人所得税出现借方余额，发现是少计提了，我通过借应付职工薪酬，贷应交税费-个税，进行调整，但调整后应付职工薪酬又多了相应的金额，要怎么调平？谢谢！
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如果因应交税费个人所得税出现借方余额，发现是少计提了，可以按照以下步骤进行调整：
1.计算少计提的个人所得税金额。
2.在应付职工薪酬科目下进行相应数额的借方核销。
3.在应交税费-应交个人所得税科目下进行相应数额的贷方核销。
调整后，应付职工薪酬科目的借方金额将被抵消，应交税费-应交个人所得税科目的贷方金额将会出现相应数额，以此来调平个人所得税借方余额
2023 09/19 11:08
84784985 
2023 09/19 11:48
但是我应付职工薪酬科目余额本来又是对的，现在为了调平个税，应付职工薪酬借方增加，应付职工薪酬的余额又对不上了
朴老师 
2023 09/19 11:54
个税不用单独计提呀
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84784985
2023 09/19 12:08
个税没有单独计提
朴老师
2023 09/19 12:15
包含在工资里一块计提的
是个人自己承担的
没扣够就挂解放其他应收款
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