免费问答

郭老师，他们是在咱们中国境内提供的产品、服务，

需要的，需要代扣代缴增值税、所得税。

他这个产品是外购在销售的吗？

是他们自己的产品

他这个产品是从国内购入再销售还是从国外的？

要是从国外的话，你们单位需要报关交关税、增值税。

郭老师您上边说的我懂了谢谢！！ 郭老师，如果他们是在境外向我们提供服务，则他们的该项所得的来源地是属于他们国内还是属于来源于咱们中国？

在境外的属于他境外所得。

好的根据你最开始在上边的提示，我也是这样认为的

郭老师，如果他们在咱们中国境内向我们公司提供服务，则我们需要代扣代缴增值税和所得税，是不是也需要代扣代缴附加税？谢谢！！

增值税和所得税需要 附加税不用的。

非常感谢郭老师！！！郭老师，还有一个问题，麻烦您，我们公司向阿尔及利亚派遣项目部，分包中国央企在该国的总包工程项目，但是我们这个项目部没有在阿尔及利亚做任何机构注册，则该海外项目的总包方中国央企或者阿尔及利亚其它机构需不需要向我们这个项目部代扣代缴所得税？？！！谢谢！！ 我们这个项目部在人家阿尔及利亚取得了收入了

需要的，国外那边需要代扣代缴所得税。

郭老师，那我们向中国税务申报缴纳该项海外经营所得税的时候，在海外已经被代扣代缴的那部分所得税可不可以拿来抵扣准备要向中国政府申报缴纳的该海外经营所得税？？！！谢谢！！

根据企业所得税法（2017年修订版）第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。也就是建筑公司境外工程所得也要缴企业所得税。但是建筑公司取得的境外所得已在境外缴纳的所得税税额，在汇算清缴时，可以从其当期应纳企业所得税额中抵免。抵免限额是允许纳税人抵免我国税款的最高数额，也就是这项所得按照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。企业在国内实际缴纳的税款是本国应缴企业所得税与已纳境外税款的差额，避免双重征税。