免费问答

1、计提工资、社保和公积金时： 借：管理费用－工资 －社保（公司） －公积金（公司） 贷：应付职工薪酬－工资 －社保（公司） －公积金（公司） ①先发工资，后交社保、公积金，计入“其他应付款” 2、支付员工工资时： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款其他应付款－社保（个人） －公积金（个人） 应交税费－应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税时： 借：应付职工薪酬－社保（公司） －公积金（公司） 其他应付款－社保（个人） －公积金（个人） 应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款 ②先扣社保、公积金，再发工资，计入“其他应收款” 2、支付社保、公积金及个税时： 借：应付职工薪酬－社保（公司） －公积金（公司） 其他应收款－社保（个人） －公积金（个人） 应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款 3、支付员工工资时： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款其他应收款－社保（个人） －公积金（个人） 应交税费－应交个人所得税