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企业可以不计提递延所得税负债，只计提资产吗?如果要计提负债，这个计提金额怎么确定？有没有模板表呢？
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你好，如果您要是计提的话发生了，咱都需要计提的没有模板。
2023 09/19 14:20
84784954 
2023 09/19 14:22
那金额怎么确定呢？资产的话，我可以根据他收、应收坏账计算，那负债怎么搞
玲老师 
2023 09/19 14:24
你好递延所得税和你这个往来科目没有关系的。
玲老师
2023 09/19 14:24
是产生了碎块差异，才会有递延所得税。
84784954
2023 09/19 14:27
我们公司每个月做的这个表，不就是计提递延资产，难道这样不对？
玲老师
2023 09/19 14:31
可以的，可以这样处理的。
84784954
2023 09/19 14:34
那负债有么有类似于这样的方法呢？我们没计提过负债
玲老师
2023 09/19 14:34
产生递延所得税负债，那咱也要计提。
玲老师
2023 09/19 14:34
这个是按照实际有发生就计提，没有发生就不计提。
84784954
2023 09/19 14:37
这个数据怎么来呢，可以看应付账款、其他应付款科目余额吗
玲老师
2023 09/19 14:42
看的是税快差异，比如说以后可以扣除，现在不能扣除的，这就属于递延所得税资产。
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