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某集团公司为增值税一般纳税人,5月业务如下:(1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票上注明金额300万元。(2)保本理财产品利息收入10.6万元。 (3)转让其100%控股的一家非上市公司的股权,初始投资成本2000万元,转让价5000万元。 (4)在境内开展连锁经营,取得含税商标权使用费 106万元。 (5)转让位于市区的一处仓库,取得含税金额1040万元,该仓库2010年购入,购置价200万元,简易方法计征增值税。 (6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额10.3万元,开具增值税普通发票。 (7)向小规模纳税人销售一批农产品。 要求:确定各项业务税率或征收率。

84784959| 提问时间:2023 09/19 14:37
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
1.内销服装的增值税税率为13%。因为服装属于一般货物,其内销的增值税税率一般为13%。 2.保本理财产品利息收入的增值税税率为6%。根据规定,保本理财产品的利息收入属于金融服务业中的贷款服务,其税率为6%。 3.转让非上市公司股权的增值税税率为0。根据相关政策,非上市公司的股权不属于应缴纳增值税的资产。因此,转让非上市公司股权的增值税税率为0。 4.商标权使用费的增值税税率6%。因为商标权使用费属于现代服务业中的知识产权服务,其税率为6%。 5.转让仓库的增值税征收率为5%。根据相关政策,转让购买的房产应按照取得的全部价款和价外费用作为销售额,使用简易计税方法计算缴纳增值税,税率为5%。 6.向小规模纳税人销售使用过的设备的增值税征收率为3%。根据相关政策,一般纳税人向小规模纳税人销售使用过的固定资产,应按照简易办法征收增值税,税率为3%。 7.农产品销售的增值税税率为9%。根据规定,农产品销售的增值税税率为9%。但是,自2022年4月1日起,农产品销售的增值税税率可以享受减按9%的优惠。因此,如果符合相关条件,农产品销售的增值税税率可以为9%。
2023 09/19 14:46
84784959
2023 09/19 15:33
怎么计算呢
朴老师
2023 09/19 15:35
同学你好 都是不含税收入乘以税率
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