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申报表里面有一笔上期留抵税额，报税的时候系统抵扣了，比如销项税是400，计提转出未交增值税是200，就是还差200的留抵税系统自动认证了，对不上，这笔怎么做分录？
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你好，那你的留底在哪个里面科目挂着是应该是转出未交增值税。
2023 09/19 18:50
84785041 
2023 09/19 18:56
就是做账的时候贷方：应交税费-应交增值税-销项税额323509.31，发票认证了税额是206693.84，计提的时候增值税是116320.72，就是多出来了494.75，这个金额不知道放在哪里
郭老师 
2023 09/19 18:58
之前有494的刘迪是吗？那之前的刘迪在哪个科目里面挂着，你看一下哪个科目有余额。
84785041
2023 09/19 18:58
留底的没有挂科目
84785041
2023 09/19 18:59
去年4月份的时候有一笔六税两费减征政策，减征额做到了营业外收入了
84785041
2023 09/19 19:00
应该就是这一笔了
84785041
2023 09/19 19:00
看错了，是有一笔电子退库，显示的是这个金额，然后我做了营业外收入
郭老师
2023 09/19 19:01
你是不是有留底，然后这个是留底退税。
84785041
2023 09/19 19:02
之前公账上显示的是电子退库，但是我不知道这笔是留底的，那时候就做了营业外收入
郭老师
2023 09/19 19:05
你好，那你红冲就可以的
红冲回来不余额正确了。
84785041
2023 09/19 19:05
但是是2022年的了，借方做的是银行存款，银行存款可以红冲吗
郭老师
2023 09/19 19:06
借以前年度损益调整
贷应交税费，应交增值税进项转出
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