问题已解决

老师,这里的进项构成比是怎么算的,为什么要减9呢

84784980| 提问时间:2023 09/19 21:13
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立峰老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
你好同学 因为根据文件规定,计算可以退税的进项比时,农产品计算扣除的进项税额不在范围之内,要减去
2023 09/19 21:28
84784980
2023 09/19 21:57
还有哪些不在范围之内
84784980
2023 09/19 21:57
还有,后面为什么不乘60%呢
立峰老师
2023 09/19 22:11
1.通行费电子普通发票虽填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次,但不属于增值税专用发票,在计算进项构成比例时应予剔除,不参加计算。2.从小规模纳税人购进农产品取得的3%征收率增值税税专用发票,虽按照增值税专用发票上注明的金额×9%填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“农产品收购发票或销售发票”栏次,但属于增值税专用发票,应按增值税专用发票上注明的增值税税额计算进项构成比例。
立峰老师
2023 09/19 22:13
2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
立峰老师
2023 09/19 22:14
1.通行费电子普通发票虽填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次,但不属于增值税专用发票,在计算进项构成比例时应予剔除,不参加计算。 答:这是需要计算的。
84784980
2023 09/19 22:26
进项构成比后面为什么还要乘以60%呢
立峰老师
2023 09/19 22:28
你好同学,你发的图片上没有60%,您再检查一下您发的资料
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