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够进的酒水，赠送给客户，会计分录怎么做
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你好 发票是怎样开的呢
2023 09/20 09:06
84784976 
2023 09/20 09:09
是一般纳税人，发票开进来是13%专用发票，然后上期勾选掉了。这期又视同销售的，把增值税税额转出了
玲老师 
2023 09/20 09:11
视同销售进项可以抵，不转出
84784976
2023 09/20 09:14
那买进来勾选 掉了，这期送给客户，那不是申报表里，销项税额又重新有了吗，那这个分录怎么做啊
玲老师
2023 09/20 09:21
是的，和正常销售是一样的，借营业外支出，贷主营业务收入应交税费。
84784976
2023 09/20 09:34
完整的分录能做我看一下吗
84784976
2023 09/20 09:37
我们主管说直接：上期做的是，借：管理费用，应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 然后这期直接就是：借管理费用 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。这样对吗
玲老师
2023 09/20 09:42
不对呀，你这一期你不是赠送给对方的吗？是从销售就是做确认收入的分录，然后进项也不需要转出。有其他的分路的。
玲老师
2023 09/20 09:42
你是确认收入，同时结转成本就可以了。
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