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老师您好，问下小区业主委员会的帐怎么做分录，平时就是公维金，公共收益收入，一些日常小区维修费用支出那这些是物业代收代支的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，同学，请稍等下
2023 09/20 09:20
向阳老师 
2023 09/20 09:45
在应付账款下设公益金，按小区分列。
如：应付账款—公益金(海滨小区)。当获得收益金时，
借：库存现金(或银行存款)
贷：应付账款—公益金(海滨小区)
当公益金需要开支时，比如用于小区新春小区居民活动，那么
借：应付账款-公益金(海滨小区)
贷：银行存款
年末应付账款-公益金(海滨小区)的贷方余额就是节余的公益金。
84784967 
2023 09/20 10:05
公维金及公共收益收入和平时小区维保支出全挂在应付帐款名下？
84784967
2023 09/20 10:09
那再请问一下，比如22年12月银行余额69万，12月末剩下公益金2万。那现在我建立帐套选什会计制度？初始数据就上面这两笔分别挂在什么科目名下资产69十2，怎么才能试算平衡，负债权益挂什么科目
向阳老师
2023 09/20 10:18
公维金和公共收益，如果是业主委员会单独做的话，是这么做的。小企业会计准则或者是事业单位制度都可以。
这个资产具体的是什么资产？
84784967
2023 09/20 11:45
那就是收与支全挂在应付账款一公益金一A栋对吧
向阳老师
2023 09/20 12:02
他收到钱的时候借银行存款
贷应付帐款
银行就是资产
都可以
看你们先收到的还是先支付的，你也可以用预收账款。
84784967
2023 09/20 15:18
比如 ：8月收维金5万，收停车费1万，收广告收入1万。
8月份小区维修费10万
那上面收入与支出分别分录怎么写
向阳老师
2023 09/20 15:32
收到的时候借银行存款，贷预收账款或者是应付账款，
如果你先收到的话，就做预收账款
支付出去的业务，借预收账款或者是应付账款，贷银行存款。
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