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老师您好！比如员工工资实发金额是5776元，社保和个税都是公司承担，比如社保221.81，个税24，申报个税是6021.81吗？那这个做账和社保个税不是公司承担的什么区别
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以下是完整的做账思路
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 09/20 15:52
84784947 
2023 09/20 15:56
你这个是正常个人部分社保和个税员工承担，但是社保和个税全部公司承担怎么做账呢
家权老师 
2023 09/20 15:58
你把社保和个税加入工资计提就是
84784947
2023 09/20 16:07
那申报工资也是实发+社保个人部分+个税的金额申报是吗
84784947
2023 09/20 16:08
那社保和个税加入公司计提，这样做账好像和个人承担社保个税一样的做法
家权老师
2023 09/20 16:16
是的，社保和个税加入公司计提，这样做账好像和个人承担社保个税一样的做法
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