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某企业2014年多计提142万元管理费费，并计入其他应付款，如今借：其他应付款 贷：管理费用 还是贷以前年度损益调整？
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您好，按规定是 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 ，但是这个分录是要更正申报2022年所得税汇算清缴申报表的哦，去年所得税要纳税调增
我走开10分钟 ，一会回复您哈
2023 09/20 19:13
84785023 
2023 09/21 11:29
2022年亏损71万元，可以抵下午去吗？
廖君老师 
2023 09/21 11:30
您好，2022亏71，那调整后就是盈利了，要补所得税哦，不调整这个亏损可以抵啊，只要税务查不到咱这个亏是因为计提产生的
84785023
2023 09/21 11:32
如果查到这个亏损是计提的原因，会有怎样的后果？
廖君老师
2023 09/21 11:35
您好，补2022年所得税，并交滞纳金
84785023
2023 09/21 12:02
请问是按差额71万元补交，还是按全额142万元补交呢？
廖君老师
2023 09/21 12:03
您好，是补142减亏损71后的净利润71来补的
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