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您好，我想请教一下因为前期亏损计提了递延所得税资产100元，现在需要缴纳所得税200元，请问我应该冲回递延所得税资产100元还是200元呢？
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同学您好，如果您的本期已经弥补前期的亏损了，说明亏损影响所得税的因素已经消失，所以是把递延所得税资产100元给冲掉
2023 09/21 10:32
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贷：递延所得税负债 14.25
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