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一般纳税人公司，之前是有留抵，增值税进项销项没有处理，这个月有需要缴纳的增值税，这个的账务怎么处理了？具体分录怎么写了
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你好，增值税的结转方式有很多种，我告诉您一种 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2023 09/21 11:18
84785010 
2023 09/21 11:21
具体怎么写了？分录
借：应交税费—应交增值税(销项税额）
贷：
东老师 
2023 09/21 11:21
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
84785010
2023 09/21 11:22
那进项税呢？
东老师
2023 09/21 11:23
你看看进项税额在贷方呢
84785010
2023 09/21 11:23
进项税不用处理？那账面怎么体现缴纳多少呢？
东老师
2023 09/21 11:24
需要缴纳的在未交增值税里面体现
84785010
2023 09/21 11:26
比如：销项是50，进项是100，之前留抵50，这个月销项100，进项30，需要缴纳20（100-30-50），具体的分录应该怎么做呢？怎样就能更好的在账面上体现出来了
84785010
2023 09/21 11:27
缴纳税款时，做的分录是：
借：应交税费——应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
东老师
2023 09/21 11:27
缴纳的时候就是这么做的
84785010
2023 09/21 11:29
我不明白中间的应该怎么做就能都到应交税费——应交增值税（未交增值税）这个科目里了
东老师
2023 09/21 11:29
借你自己计算销项和进项差额放到里面
84785010
2023 09/21 11:33
能写一下分录吗
东老师
2023 09/21 11:33
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税
84785010
2023 09/21 11:35
好的，谢谢老师
东老师
2023 09/21 11:35
不客气，帮忙给个五星好评
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