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老师小规模当季度的普票开具的时候做了正常分录借 应收贷 销项 主营业务，当季度作废的时候只做借应收负数 贷主营负数吗？不需要冲销应交税费吗
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您好，因为她没有缴纳，所以是不需要冲销的
2023 09/21 14:32
84784998 
2023 09/21 14:38
那账上不是之前记了一个贷应交税费 后面不冲减 不就多出来贷方的应交销项了
84784998
2023 09/21 14:40
就是没太理解 当时开具发票做了的是借应收100贷应交税费3 收入97～现在冲销是借应收 -100贷 收入-100
小锁老师 
2023 09/21 14:41
你们是直接冲的收入100？之前是97？
84784998
2023 09/21 15:24
我看我们一个财务这样做的
84784998
2023 09/21 15:24
所以不太理解问一下
小锁老师
2023 09/21 15:28
这个是不对的呀，按规定来说的话，收入之前是多少，现在就需要冲销多少，这个是才对的
84784998
2023 09/21 15:30
那正确的分录怎么做 是不是需要冲掉一个应交税费
小锁老师
2023 09/21 15:48
对的，正确的是这样冲减应交税费的
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