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问题已解决
请问，我公司固定资产原值41572.99，累计折旧28354，账面价值13218.99，没有发生清理费用，做注销的时候做固定资产处置，怎么做分录呢
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同学您好，注销的时候，如果您这个固定资产是卖出去了
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款
贷：固定资产清理
资产处置损益
2023 09/21 16:00
84784990 
2023 09/21 16:00
要是卖亏了，是不是就不交税了
王小龙老师 
2023 09/21 16:01
同学您好，不管您的卖亏还是转，增值税都要交，亏了所得税不需要缴纳
84784990
2023 09/21 16:02
增值税按照取得的收入的13%缴纳吗
王小龙老师
2023 09/21 16:03
是的，同学，按照13%缴纳
84784990
2023 09/21 16:04
报表填报的时候在增值税几表呢
王小龙老师
2023 09/21 16:05
正常按照收入申报附表1
84784990
2023 09/21 16:07
那要是卖了8000，我这就属于损失了吧，还需要做处置固定资产净损失的分录吗
王小龙老师
2023 09/21 16:09
同学您好，最后都是通过资产处置损益这个倒挤的，如果是亏损，就是借方，如果是挣了，就是贷方反应
借：银行存款
贷：固定资产清理
资产处置损益（倒挤的）
84784990
2023 09/21 16:10
请问交税款的时候在哪里体现呢
王小龙老师
2023 09/21 16:11
借：固定资产清理
贷：应交税费
都是先通过固定资产清理归集，最后倒挤资产处置损益
84784990
2023 09/21 16:11
比如我公司固定资产原值41572.99，累计折旧28354，账面价值13218.99 处置收入8000
王小龙老师
2023 09/21 16:14
借：固定资产清理13218.99
累计折旧28354
贷：固定资产41572.99
把税金计提出来
借：固定资产清理920.35
贷：应交税费 8000/1.13*0.13=920.35
结转
借：银行存款8000
资产处置损益（倒挤的）
贷：固定资产清理13218.99+920.35
84784990
2023 09/21 16:17
嗯嗯好的，太感谢了
王小龙老师
2023 09/21 16:18
不客气同学，如您满意，期待您的五星好评
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