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老师，我去年底暂估了费用50万，然后今年5月份到了30万多发票，这个怎么做账呢，我感觉理不清
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
2023 09/21 16:36
84785029 
2023 09/21 17:05
暂估差额是暂估金额和实际到票之间的金额吗，那暂估下面就会有余额，剩余没冲的那部分就是余额
84785029
2023 09/21 17:06
我直接冲完去年的暂估金额，再重新做账，借方：损益调整，贷方：应付--XX，借方：利润分配，贷方：损益
家权老师 
2023 09/21 17:12
差额调整利润分配就是
84785029
2023 09/21 17:18
我有点没懂，是差额调整利润，还是有票做了账的那部分金额
家权老师
2023 09/21 17:21
就是跨年收到发票后跟暂估有差额
84785029
2023 09/21 17:28
这样子吗？
家权老师
2023 09/21 17:32
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用50
贷：应付账款-估价-供应商50
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商50
利润分配12（暂估差额）
贷：应付账款—结算户-供应商38
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商38
贷：银行存款38
84785029
2023 09/22 10:59
之前暂估的管理费用，这个科目去哪里呢
家权老师
2023 09/22 11:02
没有差额当年就进费用了呀
84785029
2023 09/22 11:07
1、我暂估时：借：管理费用50，贷：应付账款-暂估
2、今年收到发票时：实际只收到38万，这里怎么做账
84785029
2023 09/22 11:08
费用暂估50万，实际收到38万发票，有差异啊
家权老师
2023 09/22 11:11
有差异调整利润分配12万就是了
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