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老师，小规模企业，普票确认收入。借：预收 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 这个贷方的应交税费-增值税，需要结转吗？转入营业外收入吗？还是
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 09/21 17:18
84785002 
2023 09/21 17:19
第二步，当月做也可以是不
家权老师 
2023 09/21 17:21
你好，是在季末判断不交税再做
84785002
2023 09/21 17:23
好的，了解了
家权老师
2023 09/21 17:27
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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