免费问答

分录 借：应付账款 贷：固定资产 新的发票+就得发票 借：固定资产-新 贷：应付账款

老师，7月固定资产已生折旧费用了，删除不了。老师是否可以把7月入账分录冲红，然后做一个加上8月差价的分录，但是后面的我不晓得怎么操了

您不删除也行，做固定资产处置举行了，可以理解为，你把7月这个固定资产卖了，在8月有卖另一个，分录还是上面的分录 借：固定资产-新 累计折旧 贷：固定资产-旧 应符账款（差价）

那是不是不用冲回7月分录呢？老师

不冲7月的分录，您录一个新的分录，在效果上相当于把原来那个冲掉

老师固定资-新设备的入账金额是不是要减去累计折旧。

是的，可以这样理解，就是相当于用旧设备换了新设备

老师你好！你看这样做对吗？换出时： 借：固定资产清理—净值（6458.19元） 累计折旧：51.54元 贷：固定资产—旧原价（6509.73元） 视同卖出： 借:应付账款—供应商（旧资产价税合计减折旧后金额为7304.46元） 贷：固定资产清理—6458.19 贷：应交税费-销项税额（旧资产时税额846.27） 借：固定资产清理—（净值6458.19） 贷：资产处置损益—6458.19 借：资产处置损益—6458.19 贷：营业外支出—6458.19

同学您好，也可以，您这个更正规了

老师你好！是不是有固定资产清理，就必须转处置损益。这里的资产处置损益是转营业外支出，还是营业外收入呢？感觉有点懵

同学您好，以前是营业外收入，现在是资产处置损益，

老师置换固定资产，视同销售时，那进项税额变成销项税额是否要交增值税呢

同学您好，您这个不用视同销售，只不过是换货而已

老师就是视同卖出时那里：借：应付账款7356，贷：固定资清理6458.19，贷：累计折旧51.54，贷：销项税额846.27。是不是这样才对，像上面那样做应付账款出了问题。同时这里出现销项税额对不对嘛！老师按你那样做是不是就不存在销项税了。我实在不晓得咋个做了

复杂点的就是这一个，简单点的，就是上面会的那个 借：固定资产清理—净值（6458.19元） 累计折旧：51.54元 贷：固定资产—旧原价（6509.73元） 借：固定资产--新   6458.19+新的发票差价 贷：固定资产清理—净值（6458.19元） 应付账款（新的发票差价）

非常感谢老师的耐心回答，固定资产清理是付差价合同作为凭证吗？老师。后面一个分录除了付新发票，还应该付什么原始凭证呢？老师

同学您好，不需要付什么，就写一个情况说明就行了

好的，非常感谢老师耐心的回答

不客气同学，如您满意，期待您的五星好评