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跨年度进项税额转出 要怎么操作
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什么原因需要进项转出？是开了负数发票吗？
2023 09/22 00:15
84784964 
2023 09/22 08:05
21年有两张发票 一张是购买洗衣机 一张是购买微波炉得发票 之前做进项扣除了 现在税局查到了 说要做进项税额转出 这个要怎么操作
郭老师 
2023 09/22 08:12
你好，这个是福利费的吗？借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出
郭老师
2023 09/22 08:12
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。
84784964
2023 09/22 14:42
是用于员工福利得 这个是在8月报表里做吗 然后要附什么依据吗
84784964
2023 09/22 14:44
是不是要把需进项转出得发票 放到这个月调增得凭证里
郭老师
2023 09/22 14:45
你好，这个是实际是用在哪里的。
84784964
2023 09/22 14:46
微波炉是给员工加热饭菜用得
洗衣机是员工宿舍用
郭老师
2023 09/22 14:51
你写一下具体的这些用途，用在哪里的，然后在这个月做就可以了。
郭老师
2023 09/22 14:51
发票已经在以前月份做了，你就不用做了，这个没有原始凭证。
84784964
2023 09/22 15:03
这个用途是直接写在备注栏里是吧
84784964
2023 09/22 15:03
以前从此没操作过报税这块 是个小白
郭老师
2023 09/22 15:04
你好，发票上面没有用途的，你在摘要里面写清楚。
84784964
2023 09/22 15:05
哦明白谢谢老师
郭老师
2023 09/22 15:05
不用客气，工作愉快。
84784964
2023 09/22 15:09
老师 我想问下 为什么用于员工福利的专票 不能抵扣 只能做成本 费用票
郭老师
2023 09/22 15:09
只要是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，都不允许抵扣所得税。
郭老师
2023 09/22 15:09
2016 32号文件的规定，这个是。
84784964
2023 09/22 15:11
那就是说 这种类型的开销 其实没必要开专票 它最多只是减少企业利润 少交所得税
郭老师
2023 09/22 15:13
对的，是的，是这么做的。
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