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老师 您好，贸易企业进口、出口酒需要交哪些税？会涉及消费税吗？
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贸易企业进口、出口酒需要交关税、增值税和消费税，如果出口酒类产品，还会涉及到出口退税。
其中，关税是以进口货物的到岸价作为计税基数，计算公式为：关税=完税价格 ×关税率；增值税是以（完税价格+关税）/（1-消费税率）作为计税基数，计算公式为：增值税=（完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率；消费税与增值税的计税基数相同，计算公式为：消费税=（完税价格+关税）/（1-消费税率）×消费税率
2023 09/22 09:36
84785046 
2023 09/22 09:40
老师 ，消费税税率和增值税税率分别为多少呢？（这个消费税税率是不是也区分白酒和葡萄酒等不一样呢？）
朴老师 
2023 09/22 09:44
消费税税率和增值税税率的具体情况如下：
1.消费税。我国消费税法采用从价定率和从量定额的办法征税，按不同消费品分别采用比例税率和定额税率。对黄酒、啤酒和成品油实行定额税率，对卷烟和白酒实行从量与从价相结合的复合计税法，对其他应税消费品实行比例税率。消费税的比例税率最低税率为1%，最高税率为15%。
2.增值税。增值税为价外税，对增值部分增值。
一般纳税人13%
84785046
2023 09/22 09:52
白酒采用比例税率和定额税率复合计税吧？白酒的比例税率现在不是20%了吗？
朴老师
2023 09/22 09:58
白酒消费税采取从价定率和从量定额复合计征消费税，从价定率的比例税率为20%，从量定额为每500克（毫升）0.5元。
根据《中华人民共和国消费税暂行条例》规定，对白酒实行从价定率和从量定额复合计征消费税，从价定率的比例税率为20%，从量定额为每500克（毫升）0.5元，统一采取20%+0.5/500克（毫升）的复合计征办法，现行政策并未区分白酒度数大小及每瓶白酒单价高低来计缴消费税。
84785046
2023 09/22 10:09
酒类在国内批发零售环节不需要缴纳消费税吧？只在进口环节缴纳消费税吗？出口环节需要缴纳消费税吗？
朴老师
2023 09/22 10:11
酒类在国内批发零售环节不需要缴纳消费税，只在进口环节缴纳消费税，出口环节不需要缴纳消费税
84785046
2023 09/22 10:13
所有酒类出口环节都不需要缴纳消费税吗？出口酒类产品能享受出口退税政策吗？按多少税率退回呢？
朴老师
2023 09/22 10:16
出口酒类产品能享受出口退税政策，目前的退税率为13%。
根据国家税务总局的规定，出口企业可以根据酒的含酒精千分比（vol.
%）和酒的种类（啤酒、红酒、白酒、葡萄酒等）来申请退税
84785046
2023 09/22 10:28
老师，酒的品种不同，或者酒精含量高低不同退税率也不一样吗？还是退税率都是13%
朴老师
2023 09/22 10:37
根据《中华人民共和国增值税法》的规定，出口退税率是指外贸企业出口商品时，准予退还的税额与该商品计税依据之间的比例。
出口退税率是不同的，不同种类的酒或者酒精含量不同的酒的出口退税率可能存在差异。例如，我国税法规定，粮食酒、食用酒的退税率是13%，而工业酒精的退税率则是0%，其他黄酒、药酒、果酒等产品的退税率也有不同的标准。
84785046
2023 09/22 10:41
葡萄酒属于果酒吧？像这种葡萄酒退税率为多少呢？
朴老师
2023 09/22 10:43
同学你好
葡萄酒属于果酒，退税率为3%-5%。
根据《中华人民共和国海关法》，红酒出口货物可以享受退税，具体退税率根据进口国家的相关法律法规而定，红酒出口退税率基本为3%-5%，因此葡萄酒出口到美国有退税
84785046
2023 09/22 11:19
老师 进口酒类产品主要涉及进口增值税、进口关税、进口消费税、印花税，主要就涉及这四类税目吧？
朴老师
2023 09/22 11:30
对的
一般就是这几个哦
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