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问题已解决
老师，请问收到课题专项资金如果做账务处理，是深圳市科创委的科技项目，事前资助，后期需要审计验收的，如果验收不通过的话，资金要退回
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借银行存款贷专项应付款，
使用了之后借专项应付款贷营业外收入
2023 09/22 10:33
84785042 
2023 09/22 10:38
这个还需要验收的，如果验收不通过的话，到时候款项需要退回的
如果计入了营业外收入，那后期不是要调减？
郭老师 
2023 09/22 10:41
红冲原路返回就行。
84785042
2023 09/22 11:19
老师，如果发生相关的支出，比如研发人员工资、购买设备、差旅费，这个怎么处理呢？
84785042
2023 09/22 11:21
使用的时候，就转为营业外收入，不计入相关费用吗？
郭老师
2023 09/22 11:22
你好，借研发支出工资
dai应付职工薪酬工资，
借固定资产，贷银行存款，
次月借研发支出贷累计折旧，
借研发支出差旅费，贷银行存款。
郭老师
2023 09/22 11:22
费用化的月末结转到管理费用。
84785042
2023 09/22 11:24
我说的是用那个专项资金发生的，那这个跟专项资金怎么挂钩？
郭老师
2023 09/22 11:30
你好，你这笔钱用在哪里，你自己应该是知道的，你月末结转了管理费用之后，你就把借专项应付款代其他收益转过来就可以的，然后你自己做一个研发辅助账本，登记台账，具体的用在哪里，多少钱，什么时间都得写清楚了。
84785042
2023 09/22 11:58
好的，了解了，另外还有个问题，我了解了一下，这个“专项应付款”后期要转入资本公积的吗？
郭老师
2023 09/22 12:04
转到其他收益或者营业外收入。
84785042
2023 09/22 12:04
好的，谢谢老师
郭老师
2023 09/22 12:07
不用客气，工作愉快。
84785042
2023 09/22 12:09
老师，我觉得还是计入递延收益，比较符合
郭老师
2023 09/22 12:10
可以的可以这么做的。
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