免费问答

首先，我们需要计算当期的免、退、抵税额 已知购进原材料的价款为：200万元 已知外购货物准予抵扣的进项税额为：26万元 已知本月内销货物不含税销售额为：100万元 已知本月出口货物的离岸价折合人民币为：600万元 已知出口货物的征税税率为：0.13 已知退税率为：0.1 根据公式 免、退、抵税额 = (出口货物离岸价 × 出口退税率 - 外购货物进项税额) × 征税税率，可计算免、退、抵税额： (600 times 0.1 - 26) times (1+0.13) = 38.42(600×0.1−26)×(1+0.13)=38.42万元 接下来，进行会计处理： 借：主营业务成本 26 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 20 借：应交税金-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 38.42 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 26 贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 38.42