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老师 想问一下 已抵扣的专票 货款已付 销货方开了红字发票 购货方要怎么做账务处理
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购货方已认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票，购货方的账务处理如下：
● 借：原材料/库存商品（红字） 、应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字），贷：应付账款（红字）。
购货方收到销售方开具的红字发票，需要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减，借：银行存款/应收账款 负数或红字、贷：主营业务收入 负数或红字、贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 负数或红字
2023 09/22 13:20
84784988 
2023 09/22 13:29
老师 那我是否同样还要再做一笔蓝字 但是这笔货款已经支付了 我再做一笔蓝字 应付款不是重复增加了吗
朴老师 
2023 09/22 13:32
红冲了之后再做就可以
84784988
2023 09/22 13:46
那银行存款那部要怎么做呢？
朴老师
2023 09/22 14:04
同学你好
银行存款不用红冲，做相反的就可以
84784988
2023 09/22 14:05
但实际他们款没有退回来
朴老师
2023 09/22 14:08
那你就做借应收账款
84784988
2023 09/22 14:10
应收？但这笔钱我本来也是要付给人家的
84784988
2023 09/22 14:11
他只是发票开错了 重新开 所以才把那张红票冲了 重新开了一张正确的过来
朴老师
2023 09/22 14:13
不是还得做蓝字分录吗
那你用借方应付
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