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向农场收购免税高粱16吨，收购凭证注明收购单价0.39万元/吨，委托乙酒厂（增值税一般纳税人）为其加工白酒5吨，支付不含税加工费2万元，并取得增值税专用发票。乙酒厂的同类白酒不含增值税价格1.6万元/吨，代收了甲酒厂消费税。 进项税额？
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您好，代收代缴的消费税按照乙酒厂同类价格计算，不必组价。 代收代缴的消费税=5×1000/10000+1.6×5×20%=2.10
2023 09/22 17:18
廖君老师 
2023 09/22 17:22
您好，进项税16*0.39*9%%2b2*13% 购入时先计算9%
84785004 
2023 09/22 17:29
这个进项税额能抵扣吗 答案没有这笔进项 只有2*0.13
廖君老师
2023 09/22 17:43
您好，题中说了 “支付不含税加工费2万元，并取得增值税专用发票”，那这就是可以抵扣的哟
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