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问题已解决
麻烦教一下每个步骤正确的分录，需要计算。整一个采购，销售，结转成本麻烦帮我写一下，感谢
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您好
这题有点问题啊 1月里面一共才有80个牙膏 怎么会卖出去100个呢
2023 09/22 22:05
84784969 
2023 09/22 22:07
代理记账公司出的题目，实际上有的商贸企业是货卖出去了，但是库存不够，这就需要暂估库存，可能是到下个月再给货吧
84784969
2023 09/22 22:08
老板讲题的时候说要暂估入库20个牙膏，次月再红冲掉20给牙膏
84784969
2023 09/22 22:09
我也是一知半解，我现在才刚进去三天做会计助理，出这么一个题目，我也很无奈，想来学堂问问老师，具体应该怎么写和计算
bamboo老师 
2023 09/22 22:13
那暂估是货物到了 没有收到发票的才需要暂估
代理记账的公式稍微有点不规范
也没有给出暂估的单价
84784969
2023 09/22 22:20
估的单价是需要自己去计算的，移动平均算出来是7.125
84784969
2023 09/22 22:21
书面上学的跟在实际工作中运用的肯定是不一样的，成本肯定是拿到越低越好，因为他要赚钱，但不能高过高过八元，可以定为8元，也可以定为7元，或者是用移动平均算出来
84784969
2023 09/22 22:22
麻烦您帮我用暂估的单价7.125算一下，写一下从采购，销售到结转成本到计算分录
84784969
2023 09/22 22:23
先不去管规不规范的问题，我只想把题做好
bamboo老师
2023 09/22 22:34
应该是用全月加权平均 不是移动平均吧？
单价平均（490+80）/80=7.125
借 库存商品 490
贷 银行存款490
借 库存商品80
代 银行存款80
借 库存商品20*7.125=142.5
贷 应付账款-暂估应付帐款142.5
借 应收账款1000
贷 主营业务收入1000
bamboo老师
2023 09/22 22:35
借 库存商品-142.5
贷 应付账款-暂估应付帐款-142.5
借 库存商品350
贷 银行存款350
借 库存商品300
代 银行存款300
84784969
2023 09/22 23:17
我这样写可以吗？
84784969
2023 09/22 23:18
从下面这张图开始看
bamboo老师
2023 09/22 23:37
怎么有两次结转主营业务成本？
84784969
2023 09/23 08:04
那就不对了
bamboo老师
2023 09/23 08:23
是的 2里面不需要再结转 因为没有出售
84784969
2023 09/23 11:51
好的知道了，那我做的对不对呀？
bamboo老师
2023 09/23 12:02
其他的分录正确的哈
84784969
2023 09/23 12:15
2月份进货110个，实际上正确的库存现在只有90个了呀，需要写分录吗？
84784969
2023 09/23 12:19
要先红冲掉二十个，再写正确的分录？
84784969
2023 09/23 12:21
一月份卖出了100个，但是实际库存只有80，还有20个从2月份拿，二月份采购了110个，那正确的库存还有90个
bamboo老师
2023 09/23 13:16
要先红冲掉二十个，再写正确的分录
bamboo老师
2023 09/23 13:16
您不是已经红冲过了么
84784969
2023 09/23 15:17
嗯，然后还有90个，怎么计算好写分录
bamboo老师
2023 09/23 15:20
借 库存商品-142.5
贷 应付账款-暂估应付帐款-142.5
借 库存商品350
贷 银行存款350
借 库存商品300
代 银行存款300
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