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问题已解决
我们营改增建筑安装服务业，很多项目是简易征收的，那这些简易征收的项目进货都是专票，我们也拿来抵扣了，是不是要做进项税额转出啊？不转出可以吗？转出的话怎么做分录？
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你好，简易征收取得进项不得抵扣的
抵扣了需要转出
借；工程施工等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）
2018 01/23 10:17
84784981 
2018 01/23 10:26
那已经抵扣了怎么办？补缴税款？转出的部分补交企业所得税？
邹老师 
2018 01/23 10:32
你好，抵扣了就做转出，补交税款
转出的增值税不涉及补交企业所得税
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