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2022年11月，其他应收款5万，按比例计提坏账准备500元，整个分录是 借：其他应收款5万 贷：银行存款5万 按1%计提坏账准备500元 借：信用减值损失 500 贷：坏账准备 500 2022年11月，月末结转 借：本年利润500 贷：信用减值损失 500 2022年末结转 借：本年利润 -500 贷：利润分配-未分配利润 -500 2022年只是计提了坏账准备，没有真正发生坏账 2023年2月，其他应收款5万全收款，此时应该怎么做账？ 是直接 借 ：坏账准备 500 贷：信用减值损失 500 吗？总感觉不对
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你好，你现在只需要做一个借银行存款，贷其他应收款就可以带，其他的不用动，你计提的这个坏账不用红冲。
2023 09/23 09:16
84784957 
2023 09/23 09:23
为什么呀，我想不明白
郭老师 
2023 09/23 09:24
你坏账收回来计提的不需要动，因为你这笔钱收回来了，你还有其他的其他应收款
84784957
2023 09/23 09:34
没有了，只有这笔
84784957
2023 09/23 09:35
所以请问这个情况下要怎么弄
郭老师
2023 09/23 09:36
你收回了其他应收款之后，其他应收款没有余额了吗？那你的应收账款是不是还有余额？
84784957
2023 09/23 09:51
是的，都没有了。没经营起来，要结束了
84784957
2023 09/23 09:52
我之前冲回了，发现不对。但是又不知道怎么解决，所以。想问问
郭老师
2023 09/23 09:53
借：信用减值损失 -500
贷：坏账准备 -500
郭老师
2023 09/23 09:54
月末结转到本年利润的
84784957
2023 09/23 10:41
老师这个是直接将一开始计提的，红冲是吗
郭老师
2023 09/23 10:44
对的，是的，是这么做的。
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